北大光华 | 后疫时代如何启动资金链应急计划
2020年系北京大学光华管理学院MPAcc项目创办15周年,亦逢光华管理学院建院35周年。值此佳际,MPAcc项目将举办【思想汇·行动派】系列活动以献礼学院及项目周年生日。
2020年4月11日晚,北大光华MPAcc【思想汇·行动派】系列分享会在线上如期举办,本次分享嘉宾是2006级校友李薇。李薇长期从事管理咨询工作,结合自己多年的工作经验与当下形势,为大家分享了“后疫时代如何启动资金链应急计划”。
首先,李薇结合“西贝莜面村”的案例,分析为何是西贝发出第一声叹息。从行业层面,西贝所处的连锁餐饮业是受疫情影响最大的行业之一;从公司层面,较之海底捞等上市公司,西贝未上市使其受资本市场的支持较弱。
李薇主要研究有效支出和节约资金,她指出,通过西贝的成本结构图可以直接发现节约资金的控制点,控制点一是所占比重大的部分,控制点二是增长速度快的部分。在找出控制点后,结合“业财融合”,通过业务链流程找出控制机会,从业务口找到实现方法。李薇从削减环节和增加环节两个角度提出控制措施,此外,资金输入端受阻时可以释放应收账款和库存的沉淀资金。因为应收账款受外部影响大,较难控制,应优先考虑释放库存的沉淀资金。随后,李薇分析了为何西贝在此时发出叹息,重要原因是预算不到位。在这一环节,李薇着重强调了现金预算的重要性,并分享了实务中常用的现金预算表,讲解了“最小现金余额”的概念。在现金预算表中,除了关注金额,更重要的是要关注现金流动的时间点,流入流出是否匹配。
接下来,分享话题由西贝案例延伸到企业的资金底线。李薇分享了实务中常用的最小现金余额底线测算公式。公式中含有预计销售收入变化率,所以企业需要做预算,这对企业现金流的稳定至关重要。比如因为疫情的爆发,为渡过难关、长远经营,企业要第一时间调整预算。李薇提出“少数企业死于资金缺口,多数企业死于资金波动”,再一次强调资金时间匹配的重要性。尤其是疫情下,企业的资金收入延后,但资金支出仍保持原有进度,很可能导致企业资金链断裂。针对这种情况,李薇建议企业从租金等角度延后支出。
在互动环节中,听众们根据分享内容提出了很多相关问题,例如“如何应对复工期间餐饮企业成本上涨,而顾客又不接受涨价的问题”、“实务中如何避免优化成本结构时,可能出现的财务部和其他部门矛盾激化的问题”等。针对这些问题,李薇不局限于问题的本身,在逐一解答的同时进行知识拓展,分享了很多自己的实务经验。最后听众们纷纷表示受益匪浅,感谢分享嘉宾带来的精彩内容。本次分享会圆满结束。
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