浙大:2017浙江上市公司“内控30强”、11大核心发现出炉!

浙江大学管理学院 2018-11-01 浏览量: 2358

MBA中国网讯】

2017浙江上市公司“内控30强”发布,国内百余家上市公司现场见证

创新创业时代下,说起内部控制(以下简称“内控”),相信大家并不陌生。它是资本市场有效运转和企业可持续健康发展的基石。社会发展越快,企业面临的内外部风险越多,就越离不开内控。据最新的发审委会议审核结果公告,内控如今已成为影响公司上市首发是否通过的重要因素。

都说“浙江的今天就是中国的明天”,上市公司、独角兽云集,在“发展是硬道理,发展必须是科学发展”的理念引导下,那么这些扎根创新创业沃土——浙江省的上市公司们,其内控“成绩”究竟如何?排名怎样?

就在刚刚落幕的上市公司内部控制论坛暨浙江上市公司内部控制指数(2017)发布会上,来自百余家国内上市公司,以及政府及监管机构、上市公司协会、金融机构、市场服务机构及各大主流媒体的数百位与会代表共同见证——2017年浙江上市公司“内控30强”,以及11大“核心发现”新鲜出炉!

现场回顾

2018年10月29日,由浙江大学管理学院、浙江大学全球浙商研究院、浙江上市公司协会联合主办,浙大EMBA协办的“上市公司内部控制论坛暨浙江上市公司内部控制指数(2017)发布会”在浙大紫金港校区隆重举行。

究竟什么样的内部控制才是最佳实践?内部控制对于企业成功的重要意义是什么?好的内部控制应当如何设计?企业应当如何持续完善自身的内部控制体系?

大会现场,来自吉利集团、物产中大集团、阿里巴巴集团、海亮集团、横店集团、万向集团、正泰集团、广厦集团、传化集团、杭州汽轮动力集团、恒逸集团等20多家著名大型企业集团、百余家上市公司、40多家金融机构和市场中介服务机构的与会代表们聚集,与政界、学界精英及各大主流媒体记者,共同悉心聆听专家们对浙江上市公司内部控制建设现状及未来发展趋势的智慧探讨,并见证了《2017浙江上市公司内部控制指数报告》的发布。

“浙江上市公司内部控制指数系国家自然科学基金重点项目‘信息生态环境与企业内部控制有效性问题研究’的重要研究成果之一。自2017年指数首次发布引发社会各界的强烈反响后,《2017浙江上市公司内部控制指数报告》在去年基础上,持续发布,旨在提升上市公司内部控制水平,加强对上市公司的监管,促进资本市场的健康发展。”发布会在主持人、浙江大学全球浙商研究院副院长、浙江大学管理学院教授邬爱其对指数报告的简要介绍中正式开场。

浙江大学管理学院院长、浙江大学全球浙商研究院院长魏江和浙江上市公司协会副会长兼秘书长朱定胜分别致辞。魏江院长代表主办方表达了对与会者的到来表示热烈欢迎与衷心感谢。他指出,由于当前复杂的宏观经济环境与中美之间的贸易摩擦,具有“果敢、勇闯、市场意识强”特点的浙江企业受到了极大冲击,自身的问题逐渐暴露出来,这使得内部控制的价值与意义显得尤为重大。浙大管院以“培养引领中国发展的健康力量”为自身价值观,参与研究、发布内部控制指数报告并举办内部控制论坛的初衷便是宣扬优秀的企业内部控制文化,为资本市场提供与时俱进、富有价值的增量信息。他还表示,期待浙大管院继续与优秀的企业家同行,进行更为深入的合作,在新时代、新起点为整体市场的健康发展做贡献。

朱定胜副会长在致辞中表示,近期中美贸易摩擦不断升级、资本市场低迷,给上市公司的发展造成了较大的压力和困扰。随着“凤凰计划”的推行,浙江省内的上市公司数量将会持续增加,而内部控制已经成为IPO能否过会的重要因素。内外环境和历史积累的风险暴露叠加、产权结构的复杂化更是要求企业注重对自身内控制度的建设。他希望通过内控指数的持续颁布,提高和完善上市公司内控的有效性,不断管控风险,促进资本市场的良性发展。

随后,浙江大学管理学院院长魏江教授和浙江上市公司协会副会长兼秘书长朱定胜先生上台共同发布了《2017浙江上市公司内部控制指数报告》。朱定胜副会长宣读了“2017浙江上市公司内部控制30强榜单”。除了滨江集团、海康威视、正泰电器等知名企业外,浙能电力、浙数文化、浙江东方等十家企业作为新进力量此次也入围了该榜单。具体榜单如下:

接下来,由浙江大学管理学院财务与会计学系副主任、浙江大学全球浙商研究院上市公司研究中心主任陈俊教授主持的上市公司内部控制论坛精彩继续。陈教授用“三个重要、一个舞台、一个平台”阐述了内控建设和论坛交流的意义。他说,对内部控制建设的重视和完善,是上市公司治理优化、质量提升的重要方式,是上市公司有效管控风险,促进稳健经营的重要途径,是加强投资者保护进而保障资本市场健康发展的重要基石。一年一度的上市公司内控论坛为优秀上市公司提供了风采展示和成果分享的舞台,同时也为全省上市公司、学界专家及业界精英搭建了沟通交流学习的平台。

浙江大学管理学院EMBA中心学术主任韩洪灵教授随后对此次报告进行了深度解读。他从“内控的起源”“内控是与时俱进的重大课题”“中国企业内控面临的严峻挑战”等角度,深入浅出地介绍了指数编制的背景、理论依据和研究的方法,并详细讲解了2017年关于浙江上市公司的11大“核心发现(具体内容见文末)”,且进一步提出了内控质量提升策略。

论坛随后进入主题演讲环节。海亮集团董事局董事、副总裁兼内控审计总监傅怀全首先上台分享了以“内部控制价值无限”为题的精彩演讲。他先从内控的五要素角度介绍了海亮集团的内控实践情况,强调了企业自身的诚信文化。他表示,内控对专业人员具有挑战性,寻求利益驱动的合理性、培养完整的内控体系是上市企业的目标。我国上市公司内控违规成本低,正是需要指数体系对企业内控情况进行量化,进一步提升制度建设的力度。

正泰电器副总裁兼财务总监林贻明分享了“信息化与大数据助力内部控制体系建设”。他表示,正泰电器以“三道防线”的组织体系、风险库为基础,构建了具有信息化特色的内控流程。他指出,企业要善于将自身文化、风险管理、经营业务、信息技术与内控结合,全方面地提升内控成效。类似大数据、人工智能、共享平台等新技术和管理手段也将对集团内控管理提供支持,帮助上市公司优化业务、降本增效、协同战略、资源整合。

东方金控副总裁王保平博士的演讲主题为“中国金融: 在内控优化中持续前行”。他首先引用了美国次贷危机的案例,简要介绍了金融危机的演化和传导机制。随后,他用“春”“夏”“秋”“冬”四季作比喻,形象地描述了当前中国金融市场经济金融化、创新泛滥化、风险意识淡化的风险,并从拒绝贪婪和持续优化的角度,强调了全面优化内部控制制度的作用。他表示,健全、理性、有序的内控是金融可持续发展的内在推动力。

宝龙地产副总裁兼财务管理中心总经理郑鑫成博士分享了“对企业内部控制的再思考”。他指出,国内上市公司的内控存在诸多问题,企业缺乏战略驱动力,“叶公好龙”成了管理层应对内控制度的常态。企业的内控应该做到“勿忘初心”,聚焦于推动实现企业战略目标;坚持以我为主,基于价值分析整合优化内控流程;回归“人”的因素,培养正确的受托责任意识,以忠诚、勤勉的态度对自我内控的提升进行激励。

在由浙大管院财务与会计学系副教授董望主持的圆桌会议中,浙大管院陈俊教授,横店集团上市公司管理中心总监王力,中信证券股份有限公司投资银行委员会执行总经理庄玲峰,东方金诚国际信用评估有限公司评级副总监俞春江博士,杭电股份副总经理、董事会秘书杨烈生,东海兴业基金合伙人、副总经理罗玉明共同解答了“内控指数评价及其未来的发展应用” “上市公司如何平衡风险与发展、做大与做强的关系”“券商如何关注和评价拟上市企业的内部控制”“董事会秘书视角的内部控制”以及“不同发展阶段企业内部控制有何特点”等焦点内控问题。

论坛最后在嘉宾们与现场听众们热烈的互动探讨中圆满落幕。作为本次活动的联合主办方,浙大管院始终以培养引领中国发展的健康力量为己任,在人才培养的同时持续践行“为人类贡献管理智慧”,以教育与学术的进步,不断服务社会发展。而在浙大管院学者们的带领下,浙江大学全球浙商研究院也将继续以“研究浙商、服务浙商、提升浙商、宣传浙商”为宗旨,持续发布上市公司创新指数、创业指数等系列研究报告,为上市公司带来更为专业化的指数评价体系,并在保护投资者利益的同时引领、助力中国企业进一步繁荣发展。

附:报告11大“核心发现”

1

进入全国内部控制百强的浙江上市公司新增3家,达到11家,居全国第三。值得注意的是,全国内部控制百强浙江企业数量仅占辖区上市公司总量的2.66%,处于中等水平,而浙江上市公司家数在全国占比达到12%,总体水平亟待提升。

2

滨江集团、海康威视和正泰电器为2017浙江上市公司内部控制前三强,与大华股份、物产中大、海亮股份、华东医药、浙能电力、浙数文化和浙江东方一起位列浙江省上市公司内部控制前十位。

3

三十强上市公司的内控指数均值上升,而非三十强上市公司的内控指数均值下降。这表明,浙江上市公司内部控制质量的两级分化日趋严重。总体而言,内部控制薄弱的企业暴露问题剧增,内部控制质量高的企业能够较好管控风险。浙江应重视标杆企业的辐射和引领作用,缩小两极差距,提升全省上市公司总体内部控制水平。

4

从内部控制五要素层面看,浙江企业在“控制活动”方面表现最好,在“风险评估”方面有较大提升,而在“内部环境”方面仍最为薄弱。

5

台州市、杭州市和温州市上市公司总体内部控制质量位于浙江省前三强。

6

浙江高质量内部控制公司数量地域分布不均,全国百强浙江企业和浙江三十强企业中分别有82%和53%的企业集中于杭州市,其他地市需要树立标杆企业,从而促进本地区企业可持续健康发展。

7

交通运输、仓储和邮政业、文化、体育和娱乐业、批发和零售业的内部控制质量位列前三名。金融业上市公司内部控制质量大幅下滑,在强监管的环境下,金融业上市公司的内部控制缺陷暴露无遗。

8

浙江11个地级市中,7个城市产生内部控制三十强企业,其中金华首次诞生三十强企业。

9

内控三十强公司分布于制造业、批发和零售业、房地产业、卫生和社会工作、文化、体育和娱乐业、电力、热力、燃气及水生产和供应业以及交通运输、仓储和邮政业这七个一类行业中,而其他行业中没有三十强上市公司。

10

内部控制三十强的显著特征是:较低的诉讼风险、较少的监管关注与处罚、较少发生资金链危机、较低的管理层变更、较低的概率收到非标审计意见、稳健的资本结构、较高的经营活动现金流、适度的投资与融资等。

11

国有企业总体内部控制质量高于非国有企业。

浙江上市公司内部控制指数

浙江上市公司内部控制指数系国家自然科学基金重点项目“信息生态环境与企业内部控制有效性问题研究”的重要研究成果之一。该指数以COSO委员会《内部控制整合框架》与中国《企业内部控制基本规范》的五要素为基本逻辑框架,采用层次分析法分析(The Analytic Hierarchy Process)编制而成,旨在基于投资者保护与监管视角,对上市公司内部控制的有效性做出综合(Comprehensive)且定量(Quantitative)的评价。

(本文转载自浙江大学管理学院 ,如有侵权请电话联系010-53572272)

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